本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

廣東甘化科工股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2025年8月28日召開第十一屆董事會第十三次會議及第十一屆監(jiān)事會第十二次會議，審議通過了《關(guān)于計提商譽減值準備的議案》。根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號—資產(chǎn)減值》《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號—商譽減值》等相關(guān)規(guī)定，公司對收購沈陽非晶金屬材料制造有限公司（以下簡稱 “沈陽非晶”）56.67%股權(quán)形成的商譽及其資產(chǎn)組進行了減值測試。根據(jù)減值測試結(jié)果，基于謹慎性原則，公司對收購沈陽非晶股權(quán)形成的商譽計提減值準備2,284.46萬元，具體情況如下： 

一、商譽的形成

公司于2022年7月收購沈陽非晶金屬材料制造有限公司56.67%股權(quán)，支付對價10,200.00萬元，取得可辨認凈資產(chǎn)公允價值為3,363.83萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購方沈陽非晶的可辨認凈資產(chǎn)公允價值的差額6,836.17萬元確認為商譽。截至2024年12月31日，合并沈陽非晶形成的商譽未計提減值。

二、商譽減值測試情況

沈陽非晶主要從事非晶合金材料研發(fā)、制造、銷售等業(yè)務(wù)，核心產(chǎn)品為非晶合金復(fù)合體?；?025年半年度主要原材料鎢桿價格大幅上漲以及沈陽非晶產(chǎn)品訂單不及預(yù)期，截至2025年6月30日，公司管理層預(yù)計沈陽非晶未來經(jīng)營與原預(yù)測存在一定差距。經(jīng)公司管理層審慎判斷，認為沈陽非晶資產(chǎn)組存在一定減值跡象。

公司委托第三方專業(yè)評估公司以2025年6月30日為評估基準日，對沈陽非晶包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組進行評估、測算，以判斷商譽是否發(fā)生減值和計算商譽減值金額。根據(jù)第三方專業(yè)評估公司的評估結(jié)論，合并沈陽非晶形成的商譽本次計提減值準備2,284.46萬元。

三、本次計提商譽減值準備對公司的影響

本次計提商譽減值準備對公司2025年半年度合并會計報表的影響為：減少2025年半年度歸屬于母公司股東的凈利潤2,284.46萬元，相應(yīng)減少歸屬于母公司所有者權(quán)益2,284.46萬元。本次計提商譽減值準備不會對公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

四、董事會審計委員會對本次計提商譽減值準備的合理性說明

審計委員會認為，本次計提商譽減值準備事項符合《企業(yè)會計準則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，依據(jù)充分。計提資產(chǎn)減值準備后，公司財務(wù)報表能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況及經(jīng)營成果。審計委員會同意本次計提商譽減值準備并提交公司第十一屆董事會第十三次會議審議。

五、董事會關(guān)于本次計提商譽減值準備的合理性說明

董事會認為：本次計提商譽減值準備符合《企業(yè)會計準則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，遵循謹慎性、合理性原則，計提依據(jù)充分，符合公司的實際情況，公允反映了公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果。董事會同意公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定計提商譽減值準備。

六、監(jiān)事會意見

監(jiān)事會認為：本次計提商譽減值準備符合《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。監(jiān)事會同意公司本次計提商譽減值準備。

七、備查文件 

1、公司第十一屆董事會第十三次會議決議；

2、公司第十一屆董事會審計委員會2025年第三次會議決議； 

3、公司第十一屆監(jiān)事會第十二次會議決議； 

4、沈陽非晶商譽減值測試評估報告。

特此公告。

廣東甘化科工股份有限公司董事會

二〇二五年八月三十日